La campaña de la declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal de 2025 ya está en marcha, y como cada año, introduce novedades relevantes que tanto particulares como profesionales deben tener en cuenta para evitar errores y optimizar su situación tributaria. Desde ASINTER, analizamos los aspectos clave que marcarán esta campaña y que pueden tener un impacto significativo en los contribuyentes.
Uno de los cambios más destacados este año afecta a las deducciones vinculadas a la eficiencia energética en viviendas. Se mantienen los incentivos fiscales para quienes hayan realizado obras de mejora energética, pero se han reforzado los requisitos de justificación documental. Será imprescindible contar con certificados energéticos antes y después de la reforma, así como con facturas detalladas que acrediten la inversión realizada.
En materia de alquiler, se han introducido ajustes que afectan tanto a propietarios como a inquilinos. Los arrendadores podrán beneficiarse de reducciones en el rendimiento neto del alquiler si cumplen determinados criterios, como haber ajustado el precio del alquiler en zonas tensionadas. Por su parte, los inquilinos en determinadas comunidades autónomas podrán acceder a deducciones específicas, lo que hace recomendable revisar la normativa autonómica aplicable.
Otro punto relevante es el tratamiento de los rendimientos obtenidos a través de plataformas digitales y economías colaborativas. La Agencia Tributaria ha intensificado el control sobre este tipo de ingresos, por lo que es fundamental declarar correctamente cualquier actividad económica realizada mediante plataformas online, evitando posibles sanciones.
Asimismo, se han producido modificaciones en los tramos del IRPF en algunas comunidades autónomas, lo que puede influir en el resultado final de la declaración. Estas diferencias territoriales hacen especialmente recomendable contar con asesoramiento especializado para optimizar la tributación.
En cuanto a las criptomonedas, continúan siendo un foco de atención. La obligación de declarar las operaciones realizadas con activos digitales se mantiene, y la Administración ha mejorado sus mecanismos de control. La omisión de estos datos puede conllevar importantes sanciones, por lo que es imprescindible incluir toda la información relativa a compras, ventas o intercambios de criptodivisas.
Por último, conviene recordar que el plazo de presentación de la declaración es limitado, y que una correcta planificación puede suponer un ahorro significativo. Revisar borradores, comprobar datos fiscales y analizar posibles deducciones son pasos fundamentales antes de presentar la declaración.
Desde ASINTER, recomendamos a todos los contribuyentes anticiparse y contar con asesoramiento profesional para cumplir con sus obligaciones fiscales de forma segura y eficiente, evitando riesgos y aprovechando todas las ventajas que la normativa vigente permite.
